Організація роботи кас банку - студопедія

Для прийому грошової виручки і сумок обмінних пунктів з цінностями після завершення банківського дня в банку може бути откритавечерняя каса. Видаткові операції в такій касі не виробляються. Прийом здійснюється касиром під контролем бухгалтера-контролера, якому видається штамп «Вечірня каса». Штамп проставляється прибуткових касових документах, прийнятих вечірньою касою.

Вноситель заповнює прибутковий касовий документ і передає його бухгалтеру-контролеру, який перевіряє правильність заповнення, підписує його, вносить суму документа в касовий журнал і передає його в касу.

Касир приймає від вносителя готівку, перераховує її, звіряє суму документа з фактичною сумою грошей. Якщо суми відповідають, касир підписує документ, ставить печатку каси і видає документ, що підтверджує прийняття грошей, вносителю.

Приймання готівки може здійснюватися тільки касиром. В такому випадку для обліку прийнятої готівки застосовується касовий суммирующий апарат або спеціальна комп'ютерна система. Штамп «Вечірня каса» касиру не видається. Ключ від підсумовуючого лічильника видається касиру, а ключ для гасіння лічильника - завідуючому операційною касою. Документи, що підтверджують приймання готівки, які видаються вносителю, мають відбиток штампа касового апарату із зазначенням суми внеску.

Після закінчення прийому готівки касир звіряє фактичну суму прийнятих грошей зі стрічкою підрахунку. У контрольній стрічці записується загальна сума прийнятої готівки цифрами і прописом, ставиться дата і підпис касира.

Після завершення роботи вечірньої каси касир звіряє дані касового журналу або контрольної стрічки з сумою документів, по яких проводиться приймання готівки.

Прийнята готівка формується і упаковується в загальновстановленому порядку. Сховище вечірньої каси закривається після закінчення роботи і здається під охорону. Вранці наступного дня сховище приймається від охорони і готівка і документи здаються завідувачу операційною касою. Завідувач операційною касою звіряє суму прийнятої готівки до даних касового журналу і документів, підписує касовий журнал і разом з документами передає його відповідальному виконавцю. Після здійснення бухгалтерських проводок касові документи повертаються завідувачу операційною касою для формування і підшивки.

Прийом сумок від інкасаторів проводиться бухгалтером-контролером і касиром. Сумки здає старший бригади інкасаторів в присутності всіх інкасаторів цієї бригади. Старший інкасатор передає бухгалтеру-контролеру документи, за якими проводився прийом сумок, явочні картки. Бухгалтер-контролер перевіряє правильність заповнення і відповідність записів в документах; наявність підписів посадових осіб, що здають сумки, реєструє номери сумок і суми вкладення в журнал обліку прийнятих сумок; потім передає документи касиру. Бухгалтер-контролер також перевіряє відповідність кількості квартир, що здаються інкасаторами сумок з даними довідки про видані сумках і явочних картках і повертає явочні картки інкасаторам.

Касир перевіряє прийняті сумки на наявність пошкоджень та дефектів; відповідність номерів прийнятих сумок номерами, вказаними в накладних; чіткість і відповідність відбитків пломбірів на пломбах сумок завіреним банком зразкам.

Після прийому сумок і перевірки касир, бухгалтер-контролер і всі інкасатори бригади підписують журнал обліку прийнятих сумок.

Загальна кількість прийнятих сумок вказується в довідці про прийняті вечірньою касою сумках.

Касир під контролем бухгалтера-контролера підраховує загальну кількість сумок, які розміщені в сховище вечірньої каси, звіряє з кількістю, зазначеною в журналі обліку прийнятих сумок. Документи також поміщаються в сховище. Сховище закривається, опечатується і здається під охорону в загальновстановленому порядку.

Вранці наступного робочого дня касир і бухгалтер-контролер приймають сховище від охорони, відкривають його і здають сумки з журналу обліку прийнятих сумок і довідці про прийняті вечірньою касою сумках в касу перерахунку. Якщо проводиться попереднє зарахування виручки до перерахунку, то документи передаються відповідальному виконавцю.

Для перерахунку проінкасованої виручки створюється каса перерахунку. Касири об'єднуються в бригади, які очолюються контролером. Контролер здійснює контроль за роботою касирів і організовує їх роботу, спрямовану на забезпечення максимальної продуктивності і ефективності, на збереження цінностей.

Контролер приймає сумки від працівників вечірньої каси по журналу обліку прийнятих сумок і розписується в довідці про прийняті вечірньою касою сумках. Під час прийому сумок контролер звіряє номери сумок з номерами, зазначеними в журналі, перевіряє чіткість відбитків пломбірів на пломбах, наявність пошкоджень і дефектів на сумках.

Прийом сумок від інкасаторів може здійснюватися відразу в касу перерахунку. У такому випадку за наказом керівника призначаються відповідальні особи.

Контролер веде облік сумок, прийнятих для перерахунку в контрольній відомості по перерахунку грошової виручки. Для перерахунку грошової виручки контролер передає сумку касиру попередньо записуючи номер сумки в контрольну відомість.

Касир виробляє розтин сумки під наглядом контролера, дістає з неї готівку і документи і віддає сумку контролеру, а пломбу від сумки залишає у себе до кінця перерахунку.

Після перерахунку цінностей касир повідомляє контролеру фактичні суми. При збігу сум контролер передає касиру на підпис документи, прийняті від інкасаторів, ставить на них свій підпис і вносить суму в контрольну відомість.

Після перерахунку всіх сумок документи передаються відповідальному виконавцю для зарахування виручки на рахунки підприємств.

При розбіжності суми касир звіряє з контролером суму пересНовомосковскнной виручки по банкнотах і повторно виробляє полістний перерахунок банкнот, за якими виявлено розбіжність. При підтвердженні розбіжності складається акт.

Після звірки пересНовомосковскнной суми касир прибирає готівку і отримує від контролера іншу сумку.

Касир формує і пакує готівку в загальновстановленому порядку, потім звіряє з контролером загальну суму і розписується у контрольній відомості. У свій контрольний лист касир записує суму пересНовомосковскнной готівки. Готівка передається касиром під розписку в контрольному аркуші завідувачу операційною касою.

Після перерахунку всіх сумок контролер підраховує суму готівки по кожному касиру і записує її в контрольну відомість. Всі документи передаються контролером працівнику, який очолює касу перерахунку.

Контролер звіряє суми пересНовомосковскнной готівки, зазначені в контрольній відомості з сумою, вказаною в контрольному листі касира. Потім контролер звіряє загальну суму контрольних відомостей із сумою, вказаною в журналі обліку прийнятих сумок, і переконується, що вся пересНовомосковскнная готівка здана. Після цього контролер передає контрольні відомості, контрольні листи касирів і порожні сумки працівнику, який очолює касу перерахунку. Порожні сумки під розписку в окремій книзі із зазначенням дати передачі та кількості передаються черговому інкасатору або начальнику служби інкасації.

Після звіту контролерів працівник, який очолює касу перерахунку, передає документи завідувачу операційною касою для формування касових документів.

Схожі статті